עריכת תכניות עסקיות
מטרת בניית תוכנית עסקית היא לאפיין, לבחון ולהעריך את הפעילות העסקית ברמת המאקרו וברמת המיקרו לאורך כל השלבים השונים של מחזורי חיי העסק.
התכנית העסקית הינה למעשה מסמך ניהולי המאפשר לבעל העסק להגדיר את מטרות העסק והאופן להשגתם, לרבות לצרכי קבלת אשראי.
תכנית עסקית תכלול תקציר מנהלים ופירוט נרחב על הפעילות העסקית, מידע על השוק והענף בו פועלת החברה, היתרון היחסי בו החברה מחזיקה, מבנה תפעולי, מבנה כוח אדם, נתונים פיננסים, נקודות איזון, תחזיות פיננסיות ותזרימי מזומנים צפויים ועוד. בעזרתה, ניתן ללמוד על נקודות החוזק והחולשה של החברה, בחינה כלכלית של חלופות שונות ואינדיקטורים נוספים העשויים להעיד על מצבה של החברה.
תכנית עסקית מקצועית תהיה גם כזו שתאפשר למנהלי העסק לבצע בקרה חודשית/תקופתית שוטפת ולהשוות בין התחזיות לבין התוצאות בפועל, תוך בחינה וניתוח של הסטיות, במטרה לעמוד בהגדרות התכנית העסקית.
התוכנית העסקית מיועדת בראש ובראשונה לך היזם ובעל העסק וכן לצרכים הבאים -
בנקים: הבנקים המסחריים בישראל דורשים כיום כמעט כברירת מחדל הגשת תכנית עסקית על מנת לקבל הלוואה. התכנית משמשת את הבנק לקבוע את רמת הסיכון של הלווה, את יכולת ההחזר שלו והאם בכלל שווה לו להסתכן ולאשר את ההלוואה ועבור אילו שיעורי ריבית.
קרנות מימון: קרנות מימון ממשלתיות, פרטיות ופילנתרופיות מבקשות הצגת תכנית עסקית כתנאי לדיון בוועדות אשראי לקבלת מימון. למרות שלא כל הגופים הנ"ל הינם בנקאים גרידא המונעים משיקולי רווח כמו הבנקים, הם מעוניינים למקסם את פעילותם ולבצע ניהול סיכונים מיטבי ועל כן ולכן יעניקו סיוע מימוני רק לעסקים שאכן ניתן להתרשם מהפוטנציאל התרומה שלהם למשק ומיכולת ההחזר הצפויה להלוואה.
גיוס משקיעים: תוכנית עסקית אשר מוצגת למשקיע פוטנציאלי תכלול תנאים ריאלים ואמינים. תכנית זו תכלול את היתרון היחסי שבו מחזיקה החברה, שוויה הקיים והצפוי, פוטנציאל פיננסי עתידי, נקודות חולשה ודרכי התמודדות.
החברה עצמה: במקרים רבים לשאלה מדוע צריך תכנית עסקית יש תשובה בתוך הארגון, חברות שנקלעו לקשיים או אינן מצליחות לצמוח מכינות במקרים רבים תכניות עסקיות על מנת לבחון בצורה רחבה את המצב ואת האפשרויות לשיפור המצב.
הקמת עסק: כל עסק מתחיל ברעיון של יזם. על מנת לבחון את הכדאיות הכלכלית של המיזם החדש, יש לפרוט אותו לנתונים מאקרו כלכליים ולנתוני מיקרו. במילים אחרות, לבנות תוכנית עסקית. כתיבת התוכנית תאפשר ליזם לבחון את היקפי ההשקעה הנדרשת, התנאים בהם יפעל העסק, העלויות השוטפות, צרכי המימון ובעיקר יאפשר ליזם לפעול על פי תוכנית מסודרת ומקצועית בשלבי הקמת העסק.